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不動産を売却すると「売却益」に対して税金がかかります。特に譲渡所得税と住民税が中心で、売却価格すべてに課税されるわけではありません。知らずにいると予想外の出費になってしまうため、事前にしっかり知識を得ておくことが重要です。本記事では、不動産売却に伴う税金の基本から節税対策まで、わかりやすく解説します。不動産売却を検討中の方は、ぜひ最後までご覧ください。
不動産売却で発生する税金の種類
不動産売却で課税される主な税金は、「譲渡所得税」と「住民税」です。譲渡所得税は、売却で得た利益に対して課税され、保有期間によって税率が異なります。5年以下の短期譲渡では税率が高く、5年超の長期譲渡では優遇されるのが特徴です。
また、復興特別所得税も加算されます。計算式は以下の通りです：
譲渡所得 ＝ 売却価格 −（取得費 ＋ 譲渡費用）
この譲渡所得に税率をかけて算出されます。売却前には必ず自分の状況を把握しておきましょう。
税金がかからないケースとは？
不動産売却で必ずしも税金が発生するとは限りません。たとえば、自宅を売却する場合には「3,000万円の特別控除」が適用されるケースがあります。これは、居住用財産を売却する際に、譲渡所得から最大3,000万円を差し引ける制度です。
他にも、買い替え特例や、相続で得た物件を売却する場合の特例など、税金を軽減できる制度が多数あります。ただし、これらは確定申告での申請が必要です。制度の対象や条件を事前に確認しておくことが大切です。
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節税のための対策とタイミング
税負担を軽減するためには、売却の「タイミング」も重要です。たとえば、保有期間が5年を超えると長期譲渡所得となり、税率が下がるため、急ぎでない場合は売却時期をずらすことも一つの方法です。
また、取得費を正確に把握することで、課税対象の譲渡所得を減らすことも可能です。領収書や契約書など、取得にかかった費用はできるだけ保管しておきましょう。税理士に相談して節税のアドバイスを受けるのもおすすめです。
確定申告のポイントと注意点
不動産売却による利益が出た場合は、原則として確定申告が必要です。特例を使う場合も、必ず申告書類にその旨を記載し、証明書を添付する必要があります。
期限は翌年の2月16日から3月15日までと決まっており、遅れると無申告加算税や延滞税が課せられることもあります。事前に必要書類を揃え、早めの準備を心がけましょう。
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