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不動産を相続する際、多くの人が直面するのが「相続税」の問題です。現金とは異なり、不動産は評価や分割が難しく、相続税額が思ったより高額になるケースも少なくありません。本記事では、「不動産 相続税」というキーワードを軸に、相続税の仕組みや評価方法、具体的な節税対策、注意すべきポイントまでわかりやすく解説します。相続前の準備や遺産分割のコツも紹介しているので、将来の不安を減らすためにもぜひ参考にしてください。
不動産相続にかかる税金の基本知識
不動産を相続すると、原則として「相続税」が課税されます。相続税の計算は、遺産全体の価額から基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を差し引いた金額に対して行われます。不動産は「路線価」や「固定資産税評価額」で評価されるため、現金とは異なる評価方法になります。この評価方法によって、課税額に大きな差が出ることもあるため注意が必要です。
不動産の評価方法と節税ポイント
不動産の評価方法には、「路線価方式」と「倍率方式」があります。都市部の土地は路線価方式で評価され、地方では倍率方式が使われることが多いです。また、自宅や賃貸物件として使用している場合には、小規模宅地等の特例が適用される可能性があります。この特例により最大80%の評価減が受けられることもあり、大幅な節税が可能です。事前に条件を確認し、対策を立てておくことが大切です。
遺産分割とトラブル回避のポイント
不動産は現金のように分けにくく、遺産分割時にトラブルが生じやすい資産です。たとえば、相続人の一部が住んでいる場合や売却に反対する人がいる場合など、話し合いが難航することがあります。円満な相続を実現するためには、遺言書の作成や遺産分割協議書の準備が重要です。また、専門家のアドバイスを受けながら相続計画を立てることで、将来的な争いを回避できます。
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生前対策としてできること
不動産の相続税を抑えるためには、生前の対策が欠かせません。たとえば、生前贈与を活用することで、相続財産の総額を減らすことが可能です。また、不動産の共有化や法人化、収益化なども節税対策として有効です。特に高齢の親が所有する不動産については、早めに対策を講じることで、相続人の負担を軽減できます。事前の対策次第で相続税額や手続きの煩雑さを大きく変えることができます。
専門家に相談すべきタイミング
不動産の相続税は非常に複雑で、個人の判断では誤った手続きをしてしまうこともあります。特に複数の不動産を所有している場合や、相続人が多数いる場合は、税理士や司法書士などの専門家への相談が重要です。税務調査への対応や申告漏れのリスクを防ぐためにも、相続が発生する前からプロの意見を取り入れることをおすすめします。
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